Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368
1.1.2.2. Hot ng s dng vn
a, Nghip v cho vay
Cho vay l nghip v kinh doanh sinh li ch yu ca cỏc ngõn hng thng
mi. Hot ng ny rt a dng v phong phỳ, bao gm:
* Cho vay thụng thng:
L mt th thc cho vay c thc hin trờn c s hp ng tớn dng gia ngõn
hng cho vay v khỏch hng i vay bao gm:L
+ Cho vay cú ti sn th chp.
+ Cho vay cú ti sn cm c
+ Cho vay cú bo lónh
+ Cho vay tớn chp
* Chit khu thng phiu:
L nghip v tớn dng ngn hn, trong ú ngi vay tm thi chuyn nhng
quyn s hu thng phiu cha ỏo hn cho ngõn hng ly mt s tin nh hn
mnh giỏ ca thng phiu.
* Bao thanh toỏn:
L dch v do cụng ty con ca ngõn hng thc hin trong ú ngõn hng mua li
cỏc khon n ca cỏc doanh nghip no ú ri sau ú nhn li cỏc khon chi tr ca
cỏc yờu cu ú. Thụng thng cỏc khon n ny l khon n ngn hn
b, Nghip v u t
* u t trc tip: Hựn hp, liờn doanh, liờn kt, thnh lp cụng ty con hoc mua c
phiu, trỏi phiu doanh nghip, mua c phiu sỏng lp
* u t giỏn tip: Mua trỏi khoỏn nh nc( cụng trỏi nh nc), tớn phiu kho bc nh
nc, tớn phiu ngõn hng nh nc.
1.1.2.3. Hot ng khỏc
Nghip v trung gian bao gm:
- Chuyn tin.
- Th tớn dng.
- Nghip v u thỏc.
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368
- Mua bỏn h cụng trỏi, kim khớ quý, ngoi t.
- Phỏt hnh, ng kớ h c phiu mi phỏt hnh.
- Cho thuờ kột st.
- Cung cp thụng tin v t vn v kinh doanh.
- T vn qun tr doanh nghip.
- Thanh lý ti sn ca cỏc doanh nghip b phỏ sn.
- Thc hin cỏc u nhim v chuyn tin tha k ti sn.
1.2. Mụ hỡnh giao dch mt ca
L cỏch thc giao dch ca ngõn hng vi khỏch hng. Cú nhiu loi mụ hỡnh giao
dch : Mụ hỡnh giao dch nhiu ca, mụ hỡnh giao dch mt ca, mụ hỡnh giao dch qua
in thoi, internetTrong phm vi bi vit ny ch trỡnh by hai loi mụ hỡnh giao dch
sau:
1.2.1. Mụ hỡnh giao dch nhiu ca
L mụ hỡnh t chc truyn thng ca cỏc ngõn hng, c bit trong iu kin
trỡnh ng dng cụng ngh tin hc trong k toỏn cũn thp.
Quy trỡnh giao dch trong mụ hỡnh giao dch nhiu ca
(7)
(1)
(5) (8)
(4)
(3) (2)
(6)
(1)- Khỏch hng yờu cu giao dch.
Khách hàng
Khách hàng
Quỹ chính
Giao dịch
viên ghi nợ
Giao dịch
viên ghi có
Kiểm soát
Nhập chứng từ vào máy tính
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368
(2)- Giao dch viờn chuyn chng t cho b phn kim soỏt.
(3)- Kim soỏt chuyn chng t sau khi kim soỏt cho giao dch viờn.
(4)- Giao dch viờn ghi n, chuyn chng t ghi cú cho giao dch viờn ghi cú.
(5)- Giao dch viờn ghi cú tr li chng t cho giao dch viờn ghi n.
(6)- Kim soỏt tr chng t cho qu chớnh trong trng hp tr tin mt.
(7)- Khỏch hng ti b phn qu nhn tin.
(8)- B phn qu tr tin (thu) cho khỏch hng.
Theo mụ hỡnh ny, k toỏn ch lm nhim v kim soỏt chng t v hch toỏn
vo s sỏch k toỏn theo qui nh, tt c cỏc giao dch liờn quan n tin mt khỏch hng
phi np (nhn) ti qu chớnh ca ngõn hng. Do vy nng sut lao ng s khụng cao,
khỏch hng phi qua nhiu khõu, ca hon thnh giao dch ca mỡnh. C th, khi
khỏch hng giao dch vi ngõn hng thỡ phi np chng t k toỏn cho ỳng thanh toỏn
viờn gi ti khon ca mỡnh v mc dự ch thc hin mt giao dch thng thỡ khỏch
hng vn phI qua nhiu ca: thanh toỏn viờn; th qu; cỏn b nghip v cú liờn quan.
1.2.2 Mụ hỡnh giao dch mt ca:
Trong bi cnh ti chớnh luụn bin i, s cnh tranh gia cỏc ngõn hng ngy
cng gay gt. chin thng trong trn chin ginh ly khỏch hng, ngõn hng phi
cung cp cho khỏch hng nhng gỡ khỏch hng mun. Vi phng chõm khỏch hng l
trung tõm nh vy, cỏc ngõn hng tng bc thay i c cu t chc tho món tt
hn nhu cu ca khỏch hng. ú l vic thc hin mụ hỡnh giao dch mt ca. Ngõn
hng c ỏp dng c ch giao dch mt ca vi cỏc giao dch nhn, tr tin t ti
khon, k phiu, trỏi phiu, chng ch tin gi; thanh toỏn qua ti khon, chuyn tin,
mua bỏn thu i ngoi t, sộc du lch v cỏc giao dch thanh toỏn khỏc. Khi thc hin
cỏc giao dch ny, khỏch hng ch cn lm vic vi mt giao dch viờn ca ngõn hng v
nhn kt qu t chớnh giao dch viờn ú.
i vi cỏc giao dch trong hn mc cho phộp, giao dch viờn va l ngi lp,
va l ngi kim soỏt chng t v ch cú mt ch kớ ca giao dch viờn trờn chng t.
i vi giao dch vt hn mc v cỏc giao dch phi cú s phờ duyt ca ngi cú
thm quyn, cỏc chng t s c cỏc kim soỏt viờn kim tra v kim soỏt. Cỏc chng
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368
t thuc giao dch ny phi cú ch kớ ca ngi lp chng t( giao dch viờn) v
ngi kim soỏt chng t( kim soỏt viờn) hoc ca cỏc cp cú thm quyn theo phõn
cp ca ngõn hng.
1.2.3. Ni dung ca mụ hỡnh
1.2.3.1. Cỏc khỏi nim
- Giao dch viờn: l nhõn viờn ti quy giao dch trc tip thc hin cỏc giao dch
vi khỏch hng.
- Hn mc thu chi tin mt ca giao dch viờn: l s tin ti a giao dch viờn
c phộp thu chi trong mt giao dch. Hn mc thu chi ny do giỏm c quyt nh
phự hp vi tỡnh hỡnh ngõn hng v kh nng giao dch ca tng giao dch viờn.
- Hn mc tn qu tin mt ca giao dch viờn: l s tin mt ti a c phộp
lu gi trong kột trong ngy giao dch.
- Hn mc kim soỏt giao dch ca kim soỏt viờn: l s tin mt ti a kim soỏt
viờn c phộp phờ duyt cho qu chớnh thu chi. Trong trng hp s tin thu, chi vt
quỏ hn mc kim soỏt ca kim soỏt ca kim soỏt viờn, giao dch s c chuyn lờn
giỏm c hoc ngi c u quyn giao dch. Hn mc kim soỏt do giỏm c quyt
nh phự hp vi tỡnh hỡnh ngõn hng v kh nng kim soỏt ca tng kim soỏt giao
dch viờn.
- Th qu: l cỏn b thc hin thu, chi tin mt cho cỏc giao dch vt quỏ hn
mc ca cỏc giao dch viờn. B phn qu thc hin ng tin hng ngy, thu hi tn qu
cui ngy ca mi giao dch viờn, thc hin in nht kớ qu chung, i chiu, gii quyt
tha thiu qu.
- Thanh toỏn viờn: l cỏn b lp giy thanh toỏn, thc hin v x lý cỏc giao dch
trong b phn sau quy. Thanh toỏn viờn c thc hin cỏc giao dch nhng khụng
c trc tip thu tin mt.
- Kim soỏt viờn: l cỏn b kim tra v kim duyt giao dch do cỏc giao dch
viờn v cỏc thanh toỏn viờn ó thc hin.
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368
- Cỏn b qun lý ti khon v k toỏn ni b: l cỏn b chu trỏch nhim m ti
khon, qun lý ton b h s gc v ti khon, chu trỏch nhim theo dừi, hch toỏn cỏc
giao dch ni b ca ngõn hng.
- Tip qu u ngy v trong ngy: hng ngy trc gi giao dch, giao dch viờn
c phộp ng mt lng tin giao dch trong ngy nh hn hoc bng hn mc.
Trong ngy giao dch khi s d tn qu ca giao dch viờn ln hn hn mc tn qu,
giao dch viờn phi np bt tin v qu chớnh. Cui ngy,giao dch viờn phi np ht s
tin tn qu vo qu chớnh trc khi thc hin i chiu.
- Giao dch trc quy: tt c cỏc cụng vic x lý giao dch ca giao dch viờn
trc tip vi khỏch hng.
- X lý sau quy: nhng cụng vic x lý giao dch khụng trc tip vi khỏch
hng
- Chng t gc: l chng t lm cn c phỏp lý chng minh mt nghip v kinh
t phỏt sinh hon thnh v c lp ngay khi nghip v kinh t phỏt sinh v hon thnh.
- Chng t ghi s: l chng t phn ỏnh cỏc nghip v kinh t ti chớnh phỏt sinh
vo s k toỏn v c lp trờn c s chng t gc hoc chng t gc kiờm chng t
ghi s.
- Chng t gc kiờm chng t ghi s: l chng t va thc hin chc nng ca
chng t gc ln chng t ghi s v c lp ngay khi nghip v kinh t phỏt sinh,hon
thnh,hch toỏn vo s k toỏn.
- Chng t in t: c ỏp dng theo quyt nh s 44/2002/QDDTTg ngy
21/3/2002 ca Th tng chớnh ph v vic: S dng chng t in t lm chng t
k toỏn hch toỏn v thanh toỏn vn ca cỏc t chc cung ng dch v thanh toỏn.
1.2.3.2. Chc nng ca tng b phn trong h thng
thc hin mụ hỡnh giao dch mt ca thỡ vic qui nh mt cỏch minh bch
chc nng ca tng b phn v cỏ nhõn trong h thng l yờu cu cn thit. iu ú
giỳp cho cụng vic c tin hnh khụng b chng chộo ng thi cng xỏc nh c
mt cỏch rừ rng nhim v ca tng b phn trong h thng.
a) B phn trc quy:
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368
* B phn giao dch:
- Giao dch viờn:
+ ng kớ s ti khon khỏch hng.
+ Tip nhn v x lý ton b cỏc yờu cu giao dch ca khỏch hng v chuyn
khon v tin mt.
+ i tin.
+ Chi tr chuyn tin n ti quy.
+ Thc hin tip,np v iu chuyn qu.
+ Kim tra v ký xỏc nhn trờn nht kớ chng t cui ngy v nht kớ qu.
- Kim soỏt viờn:
+ Kim soỏt,duyt cỏc cỏc giao dch do giao dch viờn thc hin vi nhng giao
dch tin mt vt hn mc.
+ Thc hin kim tra v i chiu cỏc thụng tin ca giao dch viờn v th qu
giao dch.
+ Kim tra v ký xỏc nhn trờn nht kớ chng t cui ngy v nht kớ qu do cỏc
giao dch viờn thc hin.+
* B phn th qu:
- Thc hin thu,chi tin mt vi khỏch hng da trờn cỏc bỳt toỏn do cỏc giao
dch viờn thit lp trong trng hp vt hn mc.
- Thc hin cỏc giao dch tip qu v giao dch np tin v t cỏc quy giao dch.
- Kim tra,i chiu s d trờn s sỏch v thc t.
- Lỏm cỏc bỏo cỏo qu cui ngy.
* B phn khỏch hng: Nhim v ca b phn ny gm cú
- Tip nhn v m h s khỏch hng mi.
- Cp th giao dch cho khỏch hng ( i vi khỏch hng gi tit kim khụng
nht thit phi cp th giao dch nu khỏch hng khụng yờu cu ).
- Hng dn th tc,trỡnh t thc hin m ti khon tin gi, tin vay cho khỏch
hng.
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368
- Qun lý cỏc h s thụng tin khỏch hng,cỏc mu ch kớ, mu du, nh ca
khỏch hng.Thng xuyờn thu thp thụng tin bin ng liờn quan n khỏch hng nh :
S d ti khon, cỏc khon chuyn tin n, chuyn tin i, thụng tin doanh nghip.
- Tip nhn v tr li cỏc thụng tin v khỏch hng v ti khon ca khỏch hng;
tr sao kờ, s ti khon, giy bỏo n, bỏo cú cho khỏch hng; t vn v dch v ngõn
hng, gii ỏp thc mc, hng dn qui trỡnh, th tc.
- i chiu v qun lý cỏc bỏo cỏo v h s thụng tin khỏch hng do b phn
mỡnh qun lý.
b) Khu vc sau quy:
* B phn thanh toỏn:
- Thanh toỏn viờn:
+ X lý hch toỏn phn cũn li ca cỏc giao dch chuyn tin i trong nc do
cỏc b phn khỏc chuyn n v x lý, hch toỏn cỏc khon chuyn tin n trong nc.
+ To th nh thu, thanh toỏn bỏo cú nh thu, to thụng tin v qun lý cỏc giao
dch t ng.
+ Kim tra v kớ xỏc nhn trờn nht kớ chng t cui ngy, nht kớ in i v n,
nht kớ giao dch t ng
+ Qan lý cỏc bỏo cỏo thuc phn vic ca mỡnh.
- Kim soỏt viờn:
+ Kim soỏt v duyt cỏc giao dch do b phn thanh toỏn thc hin sau khi giao
dch viờn chuyn n.
+ Kim tra v kớ duyt in cỏc bỳt toỏn thuc chc nng chuyn tin thc hin
trờn h thng.
+ Kim tra v kớ duyt nht kớ giao dch t ng; kim tra, kớ nhn trờn nht kớ
chng t cui ngy, nht kớ in i v n, nht kớ giao dch t ng.
- B phn qun lý ti khon v giao dch ni b:
+ Qun lý v giỏm sỏt ton b ti khon ni b ca ngõn hng.
+ M ti khon ni b thuc phm vi qun lý.
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368
+ Qan lý cỏc ti khon tin gi khụng kỡ hn v cú kỡ hn ca chi nhỏnh ti
ngõn hng trung ng v cỏc t chc tớn dng khỏc, qun lý ti khon chgi tiờu ni b,
ti khon liờn quan n tỡnh hỡnh ti chớnh ca ngõn hng.
+ Thc hin in, x lý cỏc chng t giao dch ni b.
+ Tip nhn v phõn loi chng t, nht kớ chng t do cỏc giao dch viờn, thanh
toỏn viờn thc hin.
+ In, phõn loi cỏc bỏo cỏo, giy bỏo n v bỏo cú ca cỏc giao dch t ng phỏt
sinh.
+ Chm v i chiu ton b ti khon ni b. Chuyn kt qu cho b phn qun
lý thụng tin khỏch hng.
+ Chm v lu chng t, nht kớ chng t v nht kớ qu ca cỏc giao dch viờn,
thanh toỏn viờn v th qu phỏt sinh chuyn sang.
+ Thc hin iu chnh cỏc thụng tin ti khon.
+ In, kim tra, xỏc nhn tớnh chớnh xỏc ca cỏc bỏo cỏo tr lói cỏc khon tin gi
khỏch hng.
+ Kim soỏt v i chiu s liu cỏc ti khon tin vay, cỏc bỏo cỏo n gc, n
lói do b phn tớn dng chuyn sang.
+ Qun lý, thc hin nghip v iu chuyn vn, ti sn gia chi nhỏnh vi trung
ng.
+ Qun lý ti chớnh, ti sn v cụng c lao ng ca ngõn hng.
1.2.3.3. Qui trỡnh giao dch mt ca
a, Trỏch nhim ca cỏc thnh viờn tham gia vo qui trỡnh:
* Gớam c:
- Quyt nh mụ hỡnh t chc hch toỏn v thanh toỏn cho phự hp vi iu kin
thc t ca ngõn hng mỡnh ng thi chu trỏch nhim iu hnh thanh toỏn m bo
an ton, phc v khỏch hng nhanh chúng, thun li.
- Ra quyt nh phõn cp, phõn quyn qun lý v kim soỏt phự hp vi iu
kin ca ngõn hng mỡnh. B trớ nhõn s cho phự hp vi mụ hỡnh thanh toỏn.
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368
- Tuõn th cỏc ni dung kim soỏt theo qui nh trong qui trỡnh chi tit tng th
thc thanh toỏn.
* Trng phũng nghip v:
- Chp hnh s iu hnh ca cỏc cp cú thm quyn trong qui trỡnh chi tit ca
tng th thc thanh toỏn.
- T chc cụng tỏc thanh toỏn ti n v mỡnh cho phự hp. Thc hin y cỏc
bc cụng vic qui nh trong qui trỡnh chi tit ca tng th thc thanh toỏn.
- Phi hp vi cỏc thnh viờn liờn quan hon thnh tt nhim v. Kim soỏt
thm quyn v vic lm ca cỏc thnh viờn tham gia trc mỡnh trong qui trỡnh.
* Trng phũng k toỏn:
- Thc hin cỏc nghip v ging trng phũng nghip v.
- Chu trỏch nhim kim soỏt ton b hot ng k toỏn, thanh toỏn v duyt
thanh toỏn sau cựng i vi cỏc giao dch viờn thanh toỏn chuyn tin ra ngoi n v.
* Giao dch viờn:
- Chp hnh s iu hnh ca cỏc cp cú thm quyn trong qui trỡnh thanh toỏn.
Thc hin y cỏc bc qui nh trong qui trỡnh chi tit ca tng th thc thanh toỏn,
cỏc qui nh hin hnh v ch hch toỏn, thanh toỏn, chng t, an ton kho qu.
- Cú tinh thn phc v tn tỡnh, chu ỏo.
- Phi hp vi cỏc thnh viờn cú liờn quan hon thnh tt nhim v.
* Th qu:
- Thc hin y cỏc bc qui nh trong qui trỡnh chi tit ca tng th thc
thanh toỏn. Thc hin cỏc qui nh hin hnh v qun lý an ton kho qu.
b, Qui trỡnh chung ca giao dch mt ca:
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368
*Quy trỡnh giao dch:
(1)- Giao dch viờn ng qu u ngy.
(2)- Khỏch hng yờu cu giao dch.
(3)- Giao dch viờn thc hin chi (thu) tin mt cho khỏch hng.
(4)-Giao dch viờn chuyn chngt cho b phn kim soỏt khi vt quyn giao dch.
(5)- Kim soỏt chuyn chng t sau khi kim soỏt cho giao dch viờn.
(6)- Giao dch viờn tr tin (thu) cho khỏch hng.
(7)- Giao dch viờn np qu cui ngy.
ng thi vi mụ hỡnh giao dch mt ca, t chc k toỏn ti chi nhỏnh thay
i mụ hỡnh thnh hai khu vc: Khu vc Front End v Khu vc Back End. Khu vc
Front End thc hin giao dch trc tip vi khỏch hng, x lý cỏc giao dch liờn quan
n khỏch hng gii phúng khỏch hng nhanh. Ton b cỏc phn cụng vic cũn li
hon thin quy trỡnh x lý nghip v s c thc hin ti b phn Back End. Khu vc
Back End l khu vc h tr x lý ca Front End, x lý cỏc nghip v, thnh phn cụng
vic khụng liờn quan trc tip n ti khon khỏch hng, nhn ton b cỏc chng t liờn
quan n cụng vic ni b v thc hin cỏc cụng vic i chiu chi tit v tng hp.
* Quy trỡnh x lý nghip v c chia thnh hai b phn:
- B phn giao dch Front End:
Khách hàng
Giao dịch Giao dịch Giao dịch Giao dịch
viên 1 viên 2 viên 3 viên 4
viên 1
Quỹ chính
Kiểm soát
Dịch vụ
khách hàng
(7)
(1)
(2) (6)
3
(4)
(5)
Không có nhận xét nào:
Đăng nhận xét